소기업(Small Business) 세금 가이드
자영업자 혜택, FinCEN BOI 보고, 1099-K 변경 사항 총정리
by Austin Song
소기업과 자영업자에게 세금 준비는 비즈니스 운영의 핵심 요소입니다. 특히 2024년부터 적용되는 새로운 세금 정책과 보고 기준은 비즈니스 소유자들에게 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 이번 기사에서는 자영업자 세제 혜택(SETC), 그리고 1099-K 변경사항을 중심으로 꼭 알아야 할 사항을 정리했습니다.
자영업자 세제 혜택 (SETC – 2021년) 요약
SETC란 무엇인가요?
자영업자 세제 혜택(SETC, Self-Employed Tax Credit)은 COVID-19 팬데믹으로 인해 업무에 차질을 겪은 자영업자들을 지원하기 위해 마련된 제도입니다. 2021년도에 신청하지 못한 경우, 2025년 4월 15일까지 수정 세금 신고서를 제출하여 환급을 요청할 수 있습니다.
자격 요건
- 자영업 소득: 2021년 Schedule C를 제출하여 순소득을 보고한 자영업자.
- COVID-19 영향: 질병, 격리, 가족 돌봄 등의 이유로 일을 하지 못한 경우.
공제 금액
- 유자격 병가 공제: 하루 최대 $511, 최대 10일(총 $5,110 한도).
- 유자격 가족 돌봄 공제: 하루 최대 $200, 최대 60일(총 $12,000 한도).
- 총 최대 환급액: 최대 $17,110까지 가능.
마감일
- 2025년 4월 15일까지 2021년 수정 세금 신고서를 제출해야 함.
1099-K란?
1099-K는 제3자 결제 플랫폼을 통해 받은 상품, 서비스, 임대 소득 등의 결제 내역을 보고하는 세금 양식입니다.
보고 대상 거래
- Venmo, PayPal, Cash App, 신용카드 결제 등을 통한 상품 및 서비스 판매 대금이 $5,000을 초과하면 1099-K가 발행됩니다.
- “상품 및 서비스” 옵션을 선택하면 해당 거래가 사업 소득으로 간주됨.
보고 제외 거래
- 개인 간 거래(저녁값 더치페이, 생일 선물 송금 등)는 보고 대상이 아니지만, 실수로 사업 거래로 분류될 경우 결제 플랫폼에 수정을 요청해야 합니다.
예방 팁
- 앱 설정 확인: “상품 및 서비스” 옵션은 사업 거래에만 사용하세요.
- 기록 유지: 회계 소프트웨어나 스프레드시트로 사업과 개인 자금을 분리해 관리하세요.
- 플랫폼 특성 이해: Venmo, PayPal, Cash App은 1099-K 발행 대상이지만, 은행 간 직접 송금 방식(Zelle)은 보고 대상이 아님.
- 세무 전문가 상담: 필요 시 전문가와 상의하여 세금 신고를 준비하세요.
새로운 세금 정책과 규정 변화는 자영업자와 소기업 소유자들에게 큰 영향을 미칠 수 있습니다. SETC를 활용하여 환급을 신청하고, 1099-K 보고 기준 변경을 숙지하는 것이 중요합니다. 앞으로 변화하는 세금 환경에 대비하고, 필요한 경우 세무 전문가의 조언을 받아 최적의 세금 전략을 세우시길 바랍니다.
Austin Song은 전직 IRS 조사관이자, IRS 공인 교육 강사로 활동하고 있으며, IRS 세무 협상, 해외 투자 자금, 해외 세금, 자영업 세금 보고, 문제에 대한 깊은 경험을 보유하고 있습니다. Austin Song is a former IRS Agent and a leading IRS Continuing Education provider. His expertise spans IRS negotiation with criminal investigators, CTR, SARs, FBAR, money laundering, offshore tax shelters, abusive tax fraud, and small business issues.
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Austin Song, Former IRS Agent
Austin Song은 전직 IRS 조사관으로, 현재 세무 전문가 교육 강사로 활동하며, 세무 협상, 자금 세탁, 해외 세금, 자영업 세금 관련 문제에 대한 폭넓은 경험을 보유하고 있습니다.
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